دورة المخازن فى صفحة، وقواعد الموديول

الخطوات

1. القاعدة اللى كل حاجة ماشية عليها: أمين المخزن بيكتب الإذن (إضافة، صرف، تحويل…) ويحفظه مسودة، ولما يخلص يدوس «جاهز للترحيل». الإذن الجاهز ما بيحرّكش رصيد ولا بيكتب قيد، هو بس بيحجز الكمية الخارجة عشان ما حدش يصرفها مرتين. بعدين محاسب المخازن بيفتح «إذونات المخازن الجاهزة للترحيل»، يشوف القيد المتوقَّع، ويدوس «رحّل»: الكمية بتتحرّك والتكلفة بتتحسب والقيد بيتكتب، كلهم مع بعض أو ولا حاجة.

   

2. التجهيز مرة واحدة وبالترتيب: «إعدادات المخازن والمشتريات» وتأكيدها، وبعدين «خريطة حسابات المخازن»، والوحدات والمجموعات والأصناف، والمخازن ومخازن المواقع وأغراض الصرف، و«جدول الهالك وصفاته»، وآخر حاجة «رصيد أول المدة» بتاريخ قطع واحد. فى شركة التدريب رصيد أول المدة اتقيّد: مدين «مخزون مواد خام» ٧٦٬٥٠٠ و«مخزون أصناف أخرى» ٦٬٠٠٠، دائن الحساب الوسيط ٨٢٬٥٠٠.

3. الشراء: طلب الشراء ← طلب عروض الأسعار ← مقارنة العروض وقرار اللجنة ← أمر الشراء واعتماده. كل الورق ده التزام واعتماد ومش بيكتب قيد. القيد بييجى مع الاستلام وفاتورة المورّد لما المحاسب يرحّلهم، والفاتورة اللى أعلى من سماحيات المطابقة بتتحجز لحد ما معتمد المشتريات يقرّر.

4. الصرف للمشروع: مهندس الموقع بيطلب مواد، ومدير المشروع بيعتمد الطلب، وأمين المخزن بيصرف بإذن «ج١ صرف لمشروع». فى المثال ج١ رقم 1: ٦ طن STEEL12 بمتوسط ٣٨٬٢٥٠ = ٢٢٩٬٥٠٠، مدين «مواد مصروفة للمبانى» على مركز «عمارة 2A01» ودائن «مخزون مواد خام». والتحويل من W1 لمخزن الموقع W3 ما بيطلّعش تكلفة على المشروع؛ التكلفة بتطلع لما المادة تتصرف من W3.

5. آخر الشهر: الأذون المفتوحة تخلص (جاهز أو إلغاء)، والجرد والإعدام يترحّلوا، والمحاسب يراجع تقرير «مطابقة المخزون بالأستاذ»، ويعمل «فحص» وبعده «إقفال» فى «إقفال فترة المخازن». وبعدها الحسابات بتعتمد قيود يومية «المخازن» وتقفل شهرها. وآخر السنة: جرد كامل بمحاضره، وقياس صافى القيمة البيعية، وإقفال ديسمبر.

6. الرقم الواحد بطريقة حساب واحدة: رصيد الصنف وتكلفته من دفتر حركة الصنف بس. بعد ما المحاسب رحّل الإضافة ض١ (٥ × ٣٦٬٠٠٠) والصرف ج١ رقم 1، بقى STEEL12 ‏١٦ طن بـ٦١٢٬٠٠٠، ونفس الرقم بالظبط رصيد «مخزون مواد خام» 1212001 فى الأستاذ.