القوائم الختامية

الخطوات

1. «القوائم والتحليل ← قائمة الدخل»: اختار الفترة ومستوى العرض (التالت مثلاً)، والخيارات: عمود المقارنة بالعام السابق، والنسبة من إجمالى القائمة، وتقريب المبالغ لأقرب جنيه.

   

2. قائمة دخل «آسيا» ٢٠٢٥: صافى الإيرادات ٢٬٤٩٠٬٣٧٨٬٠٨٩٫٢٠، وتكلفة المبيعات ٧٦٤٬٩٤٠٬٦٧١٫٢٣، فمجمل الربح ١٬٧٢٥٬٤٣٧٬٤١٧٫٩٧. والمصروفات التشغيلية ٣٩٠٬٢٥٠ (رواتب وإيجار وكهرباء ونقل وإهلاك ٩٢٬٠٠٠ وديون مشكوك فيها)، فصافى الربح ١٬٧٢٥٬٠٤٧٬١٦٧٫٩٧، وجنبهم عمود «% من الإيرادات».

   

3. «قائمة المركز المالى»: «الأرصدة حتى تاريخ» ٣١/١٢/٢٠٢٥ ومستوى العرض، وخلّى «إدراج نتيجة العام فى حقوق الملكية» متعلّمة عشان ربح السنة اللى لسه ما اترحّلش يظهر سطر فى حقوق الملكية فالقائمة تتوزن.

   

4. أولها: الأصول غير المتداولة ٤٢٨٬٠٠٠ (تكلفة ٥٢٠٬٠٠٠ − مجمع إهلاك ٩٢٬٠٠٠) والمتداولة ١٠٬٣١٨٬٥٦٤٬٩٨٢٫٥٣، وإجمالى الأصول ١٠٬٣١٨٬٩٩٢٬٩٨٢٫٥٣. وسطر نتيجة العام مكتوب جنبه «رُحّلت الى افتتاح ٢٠٢٦» لأن السنة مقفولة.

   

5. آخرها: حقوق الملكية ٧٬٧٢٢٬٣٩٥٬١٦٧٫٩٧ (رأس المال ٦٬٠٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠ − خسائر مرحّلة ٢٬٦٥٢٬٠٠٠ + نتيجة العام) والخصوم المتداولة ٢٬٥٩٦٬٥٩٧٬٨١٤٫٥٦، والإجمالى ١٠٬٣١٨٬٩٩٢٬٩٨٢٫٥٣. سطر «الفرق بين الأصول وحقوق الملكية والالتزامات» صفر، وتحت «قائمة المركز المالى متوازنة».

   

6. «قائمة التدفقات النقدية» بالطريقة غير المباشرة: من صافى الربح ١٬٧٢٥٬٠٤٧٬١٦٧٫٩٧ + الإهلاك ٩٢٬٠٠٠ + المخصصات ٥٬٠٠٠، وبعدها التغيّر فى العملاء والمخزون والموردين، وصافى التشغيل ٨٨٦٬٠٣٢٬٨٥٥٫٧١. فى النافذة تقدر تعلّم «سطر مستقل لضرائب الدخل المدفوعة».

   

7. آخر القائمة: صافى التغيّر فى النقدية ٨٨٥٬٥١٢٬٨٥٥٫٧١، وده بالظبط الفرق بين النقدية آخر السنة ٦٬٨٢٢٬٤٧٥٬٩٠٦٫٣٥ وأولها ٥٬٩٣٦٬٩٦٣٬٠٥٠٫٦٤، والفرق بين الحساب والحركة الفعلية صفر، وتحت حسابات النقدية والبنوك واحد واحد.

   

8. مقارنة السنة بالسنة: «ميزان مراجعة مقارن بعام سابق» ٢٠٢٦ قصاد ٢٠٢٥ على المستوى التانى: رصيد كل عام، وعمود «الفرق» (+ زيادة مدينة)، وعمود «% التغير». أعمدة المقارنات مكتوب عليها التواريخ، والورقة بتقول لو المسودات داخلة.

   

9. لو الدليل مفيهوش ولا حساب متصنّف (زى دفتر لسه مستورد)، القوائم بترفض بسطرين: ليه، والعلاج («افتح «ملف الحسابات الرئيسى» ← «تصنيف القوائم المالية»…»)، وتحتهم جدول «أرصدة حسابات الميزانية كما هى فى الدفاتر — بلا تبويب، للاطلاع لا للتقديم». تصنيف المستوى الأول كفاية لأنه بيورث.